퇴직소득세 계산법 완벽 정리 (2025년 최신)

퇴직을 앞두고 가장 궁금한 것 중 하나 바로 "퇴직금에서 세금이 얼마나 떼일까?"입니다. 결론부터 말씀드리면, 퇴직소득세는 일반 근로소득세보다 훨씬 낮게 설계되어 있습니다. 이 글에서 그 이유와 정확한 계산 방법을 순서대로 알려드립니다.

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1. 퇴직소득세, 왜 이렇게 낮을까?

퇴직금은 직원이 여러 해에 걸쳐 못 받고 쌓아둔 급여라고 봅니다. 이를 퇴직 시점에 한꺼번에 받는 것이기 때문에, 세법도 이를 고려해 세 부담을 크게 줄여주는 장치를 마련했습니다.

• 근속연수별 소득공제 — 오래 다녔을수록 큰 금액을 공제
• 근속연수별 세율 환산 — 근속연수로 나누어 낮은 세율 구간 적용
• 세액감면 — 계산된 세액에서 60~70% 추가 감면

이 세 가지가 겹치기 때문에, 퇴직금 2,000만원을 받아도 세금은 30~40만원 수준에 그칩니다.

2. 퇴직소득세 계산 5단계

1. 근속연수별 소득공제: 퇴직금에서 근속연수에 따른 공제액을 뺍니다.
2. 환산급여 계산: 공제 후 금액을 근속연수 구간별 값으로 나눕니다.
3. 산출세액 계산: 환산급여에 기본 세율(6~45%)을 적용합니다.
4. 액 환산: 나눴던 값을 다시 곱해 원래 세액으로 되돌립니다.
5. 세액감면·최저세율 적용: 감면 후 최저세율(퇴직금의 0.6%)과 비교해 결정합니다.

3. 근속연수별 소득공제액

근속연수	소득공제액
1년 이하	500만원
2년	657만 5천원
3년	815만원
4년	972만 5천원
5년	1,275만원
10년	2,250만원
15년	3,225만원
20년	4,200만원

4. 실제 계산 예시 (퇴직금 2,000만원, 근속 6년)

가장 많이 검색하는 조건으로 직접 계산해보겠습니다.

① 근속연수별 소득공제

6년 근속 = 972만 5천 + 195만 × 2 = 1,362만 5천원 공제

② 환산급여

(2,000만 − 1,362만 5천) ÷ 3 (6년 구간 적용) = 약 212만 5천원

③ 산출세액

212만 5천 × 6% = 약 12만 7천원

④ 세액 환산

12만 7천 × 3 = 약 38만원

⑤ 세액감면 적용

퇴직금 1,000만원 이하므로 70% 감면 → 최종 세금은 최저세율(0.6%)과 비교해 결정되며, 이 경우 감면 후 금액이 적용되어 대략 11만원 수준이 됩니다.

class="box"> 💡 즉, 퇴직금 2,000만원(6년 근속)의 세금은 약 11~38만원 범위로, 세율로 치면 0.6%~1.9%에 불과합니다.