이직 시 퇴직금 처리 — 일시금 수령 vs IRP 이전, 뭐가 유리할까?

이직이 결정되면 퇴직금을 어떻게 받을지 고민하게 됩니다. 당장 쓸 수 있는 일시금이 좋을까요, 세금을 아끼는 IRP 이전이 좋을까요? 상황별 판단 기준을 알려드립니다.

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1. 일시금 수령 — 장단점

• ✅ 즉시 현금 확보 — 이직 공백기 생활비로 활용 가능
• ✅ 자유로운 사용 — 주택 자금, 투자 등 원하는 곳에 사용
• ❌ 퇴직소득세를 당장 원천징수당함 (세금 규모 자체는 작은 편)
• ❌ 세금 이연·운용 복리 효과를 놓침

2. IRP 이전 — 장단점

• ✅ 퇴직소득세 납부 이연 — 세금만큼의 돈을 그동안 운용 가능
• ✅ 연금 수령 시 낮은 세율 적용 가능
• ✅ 새 직장 퇴직연금과 합쳐서 관리 가능
• ❌ 중도 인출 시 추징·가산세 위험
• ❌ 당장 현금이 필요하면 부적합

3. 상황별 추천

상황	추천
이직 공백기가 길고 현금이 필요	일시금 수령
바로 새 직장으로 이직 (공백 없음)	IRP 또는 새 직장 퇴직연금으로 이전
퇴직금 규모가 큼 (5,000만 이상)	IRP 이전 유리 (세금 이연 효과 큼)
당장 주택 자금 등 큰 지출 예정	일시금 수령

4. 이직 시 꼭 알아야 할 3가지

1. 퇴직금은 재직일수 기준으로 계속 쌓입니다 — 이직해도 새 회사에서 1년부터 다시 쌓이며, 이전 회사 근속은 사라지는 것이 아닙니다(각 회사별 산정).
2. 퇴직금 수령 여부는 실업급여에 영향 없습니다 (관련 글 보기)
3. IRP 이전은 반드시 '직접 이체' — 일시금 수령 후 IRP에 넣으면 절세 효과가 없습니다.

5. 핵심 정리

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